Peritaje Contable en Materia Penal
Análisis contable y financiero con rigor técnico para contribuir al esclarecimiento de hechos en procedimientos penales.
Alcance del servicio
Elaboramos dictámenes periciales contables enfocados exclusivamente en materia penal, a partir de la información disponible, los puntos de pericia y la teoría del caso definida por el equipo jurídico.
¿A quién atendemos?
Víctimas u ofendidos, personas imputadas, asesores jurídicos, defensores particulares, despachos de abogados, empresas y particulares que requieran apoyo técnico contable en una investigación o proceso penal.
Intervenciones principales
Análisis de contratos, estados de cuenta, registros contables y documentación soporte; reconstrucción de flujos; cuantificación de detrimentos; conciliaciones; respuesta a puntos periciales; elaboración de anexos y cédulas.
Atención especializada y confidencial.
Explique brevemente su necesidad y reciba orientación sobre el alcance inicial.
Dictamen y juicio oral
Presentamos conclusiones comprensibles, verificables y sustentadas. Cuando corresponde, preparamos la ratificación, explicación metodológica y defensa técnica del dictamen en audiencia.
Límites profesionales
El perito aporta conocimientos técnicos y no sustituye la función de la autoridad ni emite conclusiones jurídicas sobre culpabilidad o tipicidad.
Llámanos antes de iniciar un procedimiento penal
En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES ponemos a su disposición especialistas en Peritaje Contable en Materia Penal, con amplia experiencia en el análisis de operaciones financieras complejas, cuantificación de daños patrimoniales, elaboración de dictámenes periciales y comparecencia como Peritos de Parte en juicios orales, conforme al Código Nacional de Procedimientos Penales.
Trabajamos de manera coordinada con despachos de abogados, asesores jurídicos de víctimas, empresas y particulares, aportando evidencia técnica objetiva y científicamente sustentada para fortalecer la estrategia jurídica de cada caso, con absoluta confidencialidad, independencia y rigor profesional. Nuestro compromiso es ofrecer dictámenes claros, sólidos y defendibles que contribuyan eficazmente al esclarecimiento de los hechos y a la adecuada impartición de justicia.
Preguntas Frecuentes
Aclaramos las dudas más comunes sobre nuestras metodologías, tiempos de ejecución, manejo de información y alcance de nuestros entregables.
¿En qué etapa puede intervenir un perito de parte?
El perito contable de parte puede intervenir desde las primeras fases de una investigación penal y participar durante prácticamente todo el procedimiento previsto en el Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP), siempre que su actuación sea pertinente para el esclarecimiento de los hechos.
Su intervención no se limita únicamente al juicio oral. De hecho, en numerosos asuntos resulta recomendable incorporarlo desde el inicio de la investigación, ya que una participación temprana permite identificar, preservar y analizar oportunamente la evidencia financiera, contable, bancaria y documental, evitando su pérdida, alteración o destrucción.
Dependiendo de las características del caso, el perito puede intervenir durante:
- La investigación inicial.
- La investigación complementaria.
- La etapa intermedia, mediante la elaboración y ofrecimiento del dictamen pericial como medio de prueba.
- El juicio oral, compareciendo para explicar, defender y ratificar técnicamente su dictamen ante el Tribunal de Enjuiciamiento.
- En algunos casos, también puede brindar apoyo técnico durante la ejecución de resoluciones que involucren aspectos patrimoniales o financieros.
En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES colaboramos estrechamente con despachos de abogados, asesores jurídicos de víctimas, ministerios públicos y particulares, proporcionando asesoría técnica especializada durante todas las etapas del procedimiento penal, desde el análisis inicial del caso hasta la comparecencia en audiencia de juicio oral como peritos de parte.
¿Qué son los puntos de pericia?
Los puntos de pericia son las cuestiones técnicas específicas que la autoridad competente o las partes someten al análisis del perito para que, con base en sus conocimientos especializados, emita una opinión objetiva, fundada y metodológicamente sustentada.
En otras palabras, constituyen las preguntas técnicas que delimitan el alcance del dictamen pericial y orientan el trabajo del experto.
En materia contable penal, algunos ejemplos de puntos de pericia son:
- Determinar la existencia de un daño patrimonial.
- Cuantificar el monto del perjuicio económico ocasionado.
- Analizar el origen, destino y aplicación de recursos financieros.
- Verificar la autenticidad y consistencia de registros contables.
- Identificar inconsistencias financieras o contables.
- Analizar operaciones bancarias y movimientos de recursos.
- Determinar incumplimientos contables o financieros.
- Establecer la existencia de simulación de operaciones.
- Analizar intereses ordinarios y moratorios derivados de contratos.
- Verificar el cumplimiento de obligaciones financieras.
La correcta formulación de los puntos de pericia resulta fundamental, ya que de ellos depende que el dictamen responda con precisión a las cuestiones relevantes para el procedimiento judicial.
En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES apoyamos a los abogados en la elaboración estratégica de los puntos de pericia, procurando que éstos permitan desarrollar un dictamen técnicamente sólido, útil para la teoría del caso y plenamente alineado con las necesidades procesales de cada asunto.
¿Cómo se cuantifica un daño patrimonial?
La cuantificación del daño patrimonial constituye uno de los aspectos más relevantes del peritaje contable en materia penal, ya que permite determinar, con sustento técnico y financiero, el menoscabo económico sufrido por la víctima como consecuencia de una conducta presuntamente delictiva.
Para ello se realiza un análisis integral que puede comprender, entre otros aspectos:
- Revisión de contratos y convenios.
- Análisis de estados de cuenta bancarios.
- Verificación de transferencias electrónicas.
- Conciliaciones financieras.
- Revisión de registros contables.
- Análisis documental.
- Reconstrucción cronológica de operaciones.
- Determinación del flujo de recursos.
- Aplicación de metodologías financieras y contables.
- Cálculo de intereses ordinarios y moratorios cuando procedan.
- Determinación de pérdidas económicas directas e indirectas.
Cada conclusión debe encontrarse plenamente sustentada mediante evidencia documental verificable y procedimientos técnicos que permitan explicar de forma clara la metodología utilizada para obtener el monto del daño.
En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES elaboramos análisis financieros exhaustivos que permiten cuantificar objetivamente el daño patrimonial, proporcionando al órgano jurisdiccional elementos técnicos confiables para valorar el impacto económico derivado de los hechos investigados y, en su caso, contribuir a la determinación de la reparación integral del daño.
¿El perito puede ratificar su dictamen en juicio oral?
Sí.
Una vez ofrecido y admitido el dictamen pericial como medio de prueba durante la etapa intermedia, el perito de parte puede ser citado a comparecer ante el Tribunal de Enjuiciamiento para explicar, sustentar y ratificar el contenido de su dictamen durante el juicio oral.
Durante su intervención, el perito expone de manera clara y técnica:
- La metodología empleada.
- Los procedimientos aplicados.
- La documentación analizada.
- La evidencia considerada.
- Los fundamentos contables, financieros y técnicos de sus conclusiones.
Asimismo, responde los cuestionamientos formulados por las partes mediante los interrogatorios y contrainterrogatorios correspondientes, manteniendo en todo momento los principios de objetividad, independencia, imparcialidad y rigor científico que caracterizan la prueba pericial.
En DEL VALLE – SERVICIOS EMPRESARIALES contamos con experiencia en la actuación como Peritos Contables de Parte en juicios orales, presentando y defendiendo dictámenes técnicos elaborados conforme a los estándares profesionales y al marco jurídico aplicable, contribuyendo al esclarecimiento de los hechos mediante explicaciones claras, precisas y técnicamente sustentadas.
¿Qué documentos son necesarios?
La documentación requerida dependerá de la naturaleza del asunto y de los hechos que se pretenden acreditar. Sin embargo, para la elaboración de un dictamen pericial contable generalmente resulta útil contar con toda aquella información que permita reconstruir las operaciones financieras y documentar los hechos materia de investigación.
Entre los documentos que comúnmente se analizan se encuentran:
- Carpeta de investigación o las constancias procesales a las que se tenga acceso.
- Contratos, convenios y pagarés.
- Estados de cuenta bancarios.
- Transferencias electrónicas.
- Comprobantes fiscales digitales (CFDI).
- Registros y pólizas contables.
- Balanzas de comprobación.
- Estados financieros.
- Facturas y recibos.
- Documentación corporativa.
- Correspondencia electrónica.
- Reportes financieros.
- Dictámenes previos.
- Informes administrativos.
- Inventarios.
- Cualquier otro documento relacionado con los hechos investigados.
No es indispensable contar con toda la documentación desde el inicio del procedimiento. En muchos casos el análisis comienza con la información disponible, complementándose posteriormente con la documentación obtenida durante la investigación o mediante los mecanismos legales correspondientes.
Nuestro equipo realiza una evaluación preliminar del expediente para identificar la información relevante, determinar la evidencia faltante y definir la estrategia técnica más adecuada para elaborar un dictamen sólido, objetivo y plenamente sustentado.
Atención personalizada y confidencial.
Información de contacto
Av. Baja California 274-Piso 2 Int. 2B, Hipódromo, Cuauhtémoc, 06100 CDMX
Teléfono: (55) 3683 2473
WhatsApp: (55) 5087 8624
contacto@delvalleservicios
empresariales.com
Lunes - Viernes: 8:00 am - 8.00pm / Cerrado los fines de semana